”连续三年零申报，突然收到税局查账信？”
”明明正常经营，却被税局质疑费用不合理？”
…… ……
无论你是内地企业主，还是香港企业主，只要你拥有香港公司，那香港公司的做账审计报税，就是你企业运营中无法逃避的一环。香港税局近年严查企业税务合规，许多企业因账目漏洞，被要求补税甚至罚款。
如何避免踩坑？
本文结合真实案例，解析税局审查重点，并给企业主一份香港公司账目合规指南。
一、税局查账“高危操作”清单
香港税局（IRD）近年通过大数据比对、银行流水追踪等方式，严查企业税务风险。以下操作极易触发审查，企业主请自查：
① 长期零申报/微利申报。
案例：某贸易公司连续5年零申报，但银行账户年流水超500万港元，税局要求补缴利得税+30%罚款。
风险点：无营收却有大额资金流动，或持有房产/专利等资产却零申报，可能被认定为隐匿收入。
② 长期申报亏损。
如果一家公司长期亏损而未结业，往往会引起税务局的怀疑。尤其是当公司在亏损的情况下，仍扩充业务，或改善营业环境时，例如，搬迁到更高档的地区，或大幅增加员工数量，税务局会对该公司所申报业务情况，产生怀疑。
正启建议：不要连续申报亏损超过5年。
③ 进销存逻辑不符。
案例：A公司采购手机零件，却销售整机，无法提供加工证明，80万采购成本被驳回抵扣。
风险点：货品品类、数量、价格不匹配，可能被质疑虚假交易，或转移定价。
④ 费用支出“三无”操作。
A、无凭证：支付百万佣金，却无合同或服务记录；B、无逻辑：申报高额办公室租金，却无水电费、物业费支出；C、无关联：向海外关联方支付“咨询费”，但无实际服务证明。
二、税局查账的“隐藏红线”
除明显违规行为外，以下财务指标异常也会引发审查（行业不同阈值或有浮动）：
此外，香港税局还会根据收到的报税资料，整理出行业的毛利率和纯利率数据，进行分析和比较。如果一家公司，在税务局数据库中的毛利率或纯利率，大幅偏低，或毛利率、纯利率无故忽高忽低，都会引起税务局的怀疑，进一步质疑其账目真实性及一致性。
三、真实案例复盘
案例1：零申报企业的“资金流水陷阱”
背景：B公司申报年收入5万港元，但银行账户年转账超800万港元。
税局行动：要求提供所有转账凭证，最终认定800万为隐匿收入，补税+罚款逾120万港元。
合规建议：零申报需确保无实际经营（无银行流水、无资产、无员工），否则需如实审计报税。
案例2：高额“海外咨询费”被驳回
背景：C公司向海外关联方支付300万港元咨询费，但无法提供服务内容、成果及定价依据。
税局裁定：费用不符合“真实性、必要性”原则，全额剔除并加征10%罚款。
合规建议：跨境交易需保留邮件记录、服务合同、成果文件及独立第三方定价报告。
四、如何借力专业团队规避风险？
香港税局审查愈发严格，但企业主无需焦虑——专业的事，交给专业的人。正启商务作为深耕行业八年的一级持牌香港秘书公司，可为您的香港公司提供三重保障：
① 合规账目梳理
核对银行流水与业务单据，确保收入/成本匹配；识别高风险科目（如大额现金交易、关联方往来），提前准备解释文件。
② 税务风险预警
通过行业数据对标，提示利润率、费用占比等异常指标；针对跨境交易、离岸架构等复杂场景，定制转移定价文档。
③ 税局问询全程护航
若收到税局信函，协助整理合同、发票、物流单等证据链；代表企业与税局沟通，用专业术语化解稽查质疑。
五、为什么选择我们？
权威资质：香港持牌秘书公司，团队拥有8年+香港税务处理经验；
全流程服务：从记账审计、税务申报到稽查应对，一站式解决；
风险防控：为企业提供年度税务健康检查，提前排除90%以上稽查隐患。
立即行动！
如果您正面临——
账目混乱，担心被税局质疑；收到税局问询信，不知如何应对；跨境交易复杂，急需税务合规方案。
欢迎留言咨询，获取免费税务风险评估！
评估电话：180 3812 3785